Evosas yazılım danışmanlık bilişim hizmetleri olarak uzun yıllardır müşterilerimize logo çözümleri sunmaktayız. Sizin ihtiyacınız olan logo çözümü için hemen bizimle iletişime geçebilirsiniz.
logo muhasebe etiketine sahip kayıtlar gösteriliyor. Tüm kayıtları göster
logo muhasebe etiketine sahip kayıtlar gösteriliyor. Tüm kayıtları göster
Dönem Devri
Connect de Yapılacaklar: Çalışma alanı üzerinde Devir seçeneği kullanılarak yeni bir çalışma alanı oluşturulur. Bu çalışma alanına parametrelerden aynı numaralı firma ve yeni dönem numarası seçilir.
Firma Devri
Connect de Yapılacaklar: Çalışma alanı üzerinde Devir seçeneği kullanılarak yeni bir çalışma alanı oluşturulur. Bu çalışma alanına parametrelerden yeni firma numarası ve dönemi seçilir.
İndirim, masraf ve promosyon kartları aynen aktarılır.
Hizmet kartları aynen aktarılır. Faturalar aktarılmadığı için hizmet kartları hareket görmemiş durumunda gözükürler.
Stok ve hizmet alış / satış fiyatları aynen aktarılır. Başlangıç ve bitiş tarihleri kontrol edilmeli ve yeni döneme göre revize edilmelidir.
Dağıtım araçları ve satıcılar aynen aktarılır.
Alternatif stok bilgileri aynen aktarılır.
Ödeme planları aynen aktarılır. Yeni ödeme planı oluşmaz.
Kampanya kartları aynen aktarılır. Geçerlilik tarihleri kontrol edilmeli ve yeni döneme göre revize edilmelidir.
Muhasebe devri, "Hareketler Üzerinden" ve "Toplamlar Üzerinden" olmak üzere iki farklı seçimle yapılabilmektedir.
Hareketler Üzerinden
İşyeri, İşlem Döviz türü, Masraf Merkezi ve Proje Kodu bilgilerine göre hesap hareketleri dikkate alınarak, yıl sonu bakiyesi açılış fişine getirilir. Açılış fişi satırında aynı zamanda masraf merkezi ve proje kodu dağılımı gösterilir.
Devir sonrası muhasebe hesap kartındaki sayısal alanlar ve bağlı pencereler şöyledir:
Borç, Yerel Para Birimi, Raporlama Dövizi, Birim: Muhasebe açılış fişinde ilgili hesabın devreden bakiyesi borç ise bu alanda görüntülenir.
Alacak, Yerel Para Birimi, Raporlama Dövizi, Birim: Muhasebe açılış fişinde ilgili hesabın devreden bakiyesi alacak ise bu alanda görüntülenir.
Bakiye: Borç - Alacak
Hesap Özeti: Muhasebe açılış fişinde ilgili hesabın devreden bakiyesi bu pencerede Açılış bölümünde görüntülenir.
Dövizli Toplamlar: Muhasebe açılış fişlerinde ilgili hesabın devreden işlem dövizi tutarları ve bunların yerel para birimi karşılıkları bu pencerede görüntülenir.
Devir sonrası masraf merkezi kartındaki alanlar şöyledir:
Borç, Yerel Para Birimi, Raporlama Dövizi: Muhasebe açılış fişinde ilgili masraf merkezinin devreden bakiyesi borç ise bu alanda görüntülenir.
Alacak, Yerel Para Birimi, Raporlama Dövizi: Muhasebe açılış fişinde ilgili masraf merkezinin devreden bakiyesi alacak ise bu alanda görüntülenir.
Bakiye: Borç - Alacak
Hesap Özeti: Muhasebe açılış fişinde ilgili masraf merkezinin devreden bakiyesi bu pencerede Açılış bölümünde görüntülenir.
Dövizli Toplamlar: Muhasebe açılış fişlerinde ilgili masraf merkezinin devreden işlem dövizi tutarları ve bunların yerel para birimi karşılıkları bu pencerede görüntülenir.
Bir muhasebe hesabının toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilmez. Devir işlemi yapılmadan önce bakiye tutarı şu iki kritere göre parçalanır:
İşlem Dövizi Türüne Göre: Hesap bakiyeleri masraf merkezlerine göre parçalandıktan sonra, işlem dövizi türlerine ve bunların yerel para birimi karşılıklarına göre de parçalanır.
İşyeri Bilgisine Göre: İşlem dövizi türlerine göre parçalanan bakiyeler işlemlerin kaydedildiği işyeri numaralarına göre de parçalanır.
Masraf merkezi girilen satırlar masraf merkezlerine göre aktarım yapılmaz. Her hesaba ait bakiye işyeri ve işlem dövizi türlerine göre parçalandıktan sonra hesap dağıtım detaylarında aktarılır.
Sonuçta her işyerine ait muhasebe hesap bakiyeleri işyeri numaraları farklı olan ayrı açılış fişleri oluşturur. Bunun yanısıra muhasebe hesabının masraf merkezi ve işlem dövizi bilgilerine göre de ayrı açılış satırları oluşturulur. Bu satırlarda masraf merkezi, işlem döviz türü, döviz tutarı ve bunun yerel ve raporlama para biriminden karşılıkları yer alır. (İşlemde kullanılan kur bilgisi işlem dövizi bakiyesi / yerel para birimi olarak bulunur.)
Masraf merkezi hareketlerine benzer şekilde proje kodu bilgileri dikkate alınır.
Muhasebe kur farkı fişleri açılış fişinde bakiye olarak listelenmektedir.
Toplamlar Üzerinden
İşyerlerine göre hesap toplamları dikkate alınarak, yıl sonu bakiyesi açılış fişine getirilir.
Masraf merkezi, proje, işlem dövizi bilgileri dikkate alınmadan yerel para birimi üzerinden hesap bakiyeleri devredilir.
Bir muhasebe hesabının toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilir.
Muhasebe kur farkı fişleri açılış fişinde bakiye olarak listelenmektedir.
Devir sonrasında kasa kartındaki sayısal alanlar ve bağlı pencereler şöyledir:
Tahsilatlar Toplamı: Kasanın önceki dönemden devreden borç bakiyesi bu alanda görüntülenir.
Ödemeler Toplamı: Kasa önceki dönemden alacak bakiyesi devredemez.
Kasa Bakiyesi: Önceki dönemden devreden kasa bakiyesi bu alanda görüntülenir.
Hesap Özeti (Günlük, Aylık, Haftalık): Her üç hesap özetinde de önceki dönemden devreden kasa bakiyesi Açılış Fişi bölümünde görüntülenmelidir.
Döviz Toplamları: Kasa bakiyeleri işlem dövizi türlerine göre parçalanarak devredilir. Bu durumda döviz toplamlarında devredilen her işlem dövizi türünden bakiye ve bunların yerel para birimi karşılıkları görüntülenmelidir.
Kasaların dönem sonundaki bakiyelerinin devri, kasa açılış işlemleri (sadece açılış borç işlemi) aracılığıyla yapılır.
Bir kasanın toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilmez. Devir işlemi yapılmadan önce bakiye tutarı şu iki kritere göre parçalanır:
İşlem Döviz Türüne: Her işlem dövizi cinsinden kasa bakiyesi ve bunların yerel para birimi karşılıkları belirlenir.
İşyeri Bilgisine Göre: İşlem dövizi türüne göre parçalanan bakiyeler, işlemelerin kaydedildiği işyeri numaralarına göre de parçalanır.
Sonuçta her işyerine ait kasa bakiyeleri işyeri numaraları farklı olan ayrı açılış işlemleri oluşturur. Bunun yanısıra kasanın işlem dövizi türüne göre de ayrı açılış işlemleri oluşturulur. Bu işlemlerde döviz türü, döviz tutarı ve bunun yerel para biriminden karşılığı yer alır.
Kasa kur farkı fişleri devir parametresine bağlı olarak devredilebilir. Devredilen kasa kur farkı fişleri kümülatif toplam olarak işyeri kriterine bağlı olarak listelenir. Aktarılan kasa kur farkı fişleri "M" işaretli olarak sistemde yer alır ve kasa bakiyesini etkilemez.
Devir sonrasında cari hesap kartındaki sayısal alanlar ve ilgili pencereler şu şekildedir:
Hesap Özeti: Cari hesap açılış fişleri bu pencerede açılış için ayrılan bölümde görüntülenecektir.
Risk Bilgileri: Karşılıksız Çek / Protestolu Senet alanlarında devir parametrelerine göre ya aynen önceki dönem sonundaki bilgiler aynen aktarılacaktır ya da sıfır değeri alacaktır.
Risk Toplamı: Açılış fişleri sonucunda oluşan cari hesap bakiyesi borç ise bu alana "artı" olarak, alacak ise "eksi" olarak aynen yazılacaktır.
Aynı şekilde raporlama dövizine göre risk tutarları getirilecektir.
İrsaliye riski devredilmeyecektir.
Siparişlerin riski yeni döneme aktarılan fiş tutarlarına göre düzenlenecektir.
Borç Takip Penceresi: Cari hesaba ait açılış işlemleri satırlarında yer alan işlem dövizi türüne göre, borç takip penceresinde bağlı olduğu ödeme tarihine göre görüntülenecektir.
Döviz Toplamları: Cari hesaba ait açılış işlemleri satırlarında yer alan işlem dövizi türlerine göre gruplanarak toplam değerleri bu pencerede görüntülenecektir.
Cari hesapların dönem sonundaki bakiyelerinin devri, cari hesap açılış fişleri aracılığıyla yapılır.
Bir cari hesabın toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilmez. Devir işlemi yapılmadan önce bakiye tutarı şu iki kritere göre parçalanır:
İşlem Dövizi Türüne Göre: Her işlem dövizi cinsinden cari hesap bakiyesi ve bunların yerel para birimi karşılıkları belirlenir.
İşyeri Bilgisine Göre: İşlem dövizi türüne göre parçalanan bakiyeler işlemlerin kaydedildiği işyeri numaralarına göre de parçalanır. Sonuçta her işyerine ait cari hesap bakiyeleri işyeri numaraları farklı olan ayrı açılış fişleri oluşturur. Bu fişlerin satırlarında cari hesabın işlem dövizi türü, döviz tutarı ve bunun yerel para birimi ve raporlama dövizinden karşılığı yer alır. (Satırda kullanılan kur bilgisi işlem dövizi bakiyesi / yerel para birimi karşılığı olarak hesaplanır.)
Devir parametrelerinde cari hesap devri "ödeme / tahsilat hareketlerine göre aktarılacak" seçilmiş ise, o cari hesabın işlem dövizlerine göre ayrılmış olan tüm borç takip pencerelerinde o anda kapanmamış olarak görünen hareketler, işlemlerin yapıldığı işyerleri ve borç / alacak türüne göre ayrıldıktan sonra, bu hareketlerin vade tarihlerine ve tutarlarına bakılarak program tarafından ödeme hareketleri oluşturulur. Daha sonra işyerlerine göre kesilen açılış fişlerinde cari hesapların işlem dövizine ve borç / alacak türüne göre parçalanmış bakiyeleri ayrı satırlar halinde yer alır ve bu satırlara ait açıklama alanlarında geçmiş dönem fiş bilgileri getirilir.
Devir parametrelerinde cari hesap devri "son bakiye üzerinden yapılacak" seçilmiş ise o cari hesabın işlem dövizlerine ve işyerlerine göre parçalanmış olan bakiyesi borç takip işlemlerine bakılmaksızın açılış fişlerine aktarılır. Bu durumda borç takip sistemi açısından tüm açılış işlemleri vadesi mali yıl başına eşit olan hareketler olarak değerlendirilir.
Parametre cari hesap son bakiye ticari işlem grubu üzerinden seçilmiş ise o cari hesabın ticari işlem grubu ve işlem dövizlerine göre bakiyeleri işyerleri bazında açılış fişlerinde listelenecektir.
Cari hesap kredi kartı işlemleri ile cari hesap kartında oluşan borç bakiyesi devir işlemleri ile bir sonraki mali döneme açılış fişi olarak aktarılır.
Kredi Kartı Tahsilatı penceresinde çalışma dönemi seçimi ile önceki dönemdeki fişlerin tahsilatı yeni dönemde gerçekleştirilebilmektedir.
Faturalanmamış veya iade edilmemiş konsinye giriş / çıkış fişleri dışında stok fişlerinin devri yapılmaz.
Konsinye giriş iade ve konsinye çıkış iade fişlerinin hiç bir durumda devri yapılmaz.
Söz konusu konsinye giriş ve çıkış fişleri işlem tarihi ve fiş numarası dışındaki bilgilerinde hiç bir değişiklik yapılmadan yeni döneme aktarılır.
Aktarılan konsinye fişlerinin tarihi mali dönem başına eşit olur.
Aktarılan konsinye fişlerinin devir parametrelerine göre ya eski numaraları kullanılır, ya da yeni numara verilir.
Konsinye fişlerinin birim maliyet bilgileri de yeni döneme aynen aktarılır ve bunların maliyetlendirme servisi ya da COST programı tarafından değiştirilmesi engellenir. Maliyet sistemi açısından bu maliyetlerin kullanılması zorunludur.
Devir işlemi sonrası şu fişler oluşur:
1. Konsinye Giriş Fişleri
- Önceki dönemden faturalanmamış konsinye girişler devredilir.
- Önceki dönemde faturalanmamış konsinye giriş fişleri tarih sırasına göre ambarlar ve cari hesaplar bazında listelenir.
- Birebir girişler ile ilişkilendirilerek yapılmış konsinye giriş iade fişleri taranarak ilişkilendirildiği konsinye giriş fişinin satırlarındaki stok miktarı iade miktarı kadar azaltılır.
- Birebir ilişkilendirilmeden kesilmiş konsinye giriş iade fişleri tarih sırasına göre listelenir.
- Tarih sırasına göre ambarlar ve cari hesaplar bazında listelenen konsinye giriş ve giriş iade işlemleri arasında miktarlar açısından FIFO kapama yapılır.
- Bu kapama sonucunda konsinye giriş fişleri, kapatılmadan kalan satır miktarları üzerinden devredilir.
- Söz konusu konsinye giriş işlem tarihi ve fiş numarası dışındaki bilgilerinde hiç bir değişiklik yapılmadan yeni döneme aktarılır.
- Aktarılan konsinye fişlerinin tarihi mali dönem başına eşit olur.
- Aktarılan konsinye fişlerinin devir parametrelerine göre ya eski numaraları kullanılır ya da yeni numara verilir.
- Faturalanmış konsinye giriş fişleri devredilmez.
- İade rakamları ambar bazında girişten fazla ise bu konsinye iadeleri yeni döneme devredilmez.
2. Konsinye Çıkış Fişleri
- Önceki dönemde faturalanmamış konsinye çıkış fişleri tarih sırasına göre ambarlar ve cari hesaplar bazında listelenir.
- Birebir girişler ile ilişkilendirilerek yapılmış Konsinye çıkış iade fişleri taranarak ilişkilendirildiği konsinye çıkış fişinin satırlarındaki stok miktarı iade miktarı kadar azaltılır.
- Birebir ilişkilendirilmeden kesilmiş konsinye çıkış iade fişleri tarih sırasına göre listelenir.
- Tarih sırasına göre ve ambarlar bazında listelenen konsinye çıkış ve çıkış iade işlemleri arasında miktarlar açısından FIFO kapama yapılır.
- Bu kapama sonucunda konsinye çıkış fişleri, kapatılmadan kalan satır miktarları üzerinden devredilir.
- Söz konusu konsinye çıkış işlem tarihi ve fiş numarası dışındaki bilgilerinde hiç bir değişiklik yapılmadan yeni döneme aktarılır.
- Aktarılan konsinye fişlerinin tarihi mali dönem başına eşit olur.
- Aktarılan konsinye fişlerinin devir parametrelerine göre ya eski numaraları kullanılır ya da yeni numara verilir.
- Konsinye fişlerinin birim maliyet bilgileri de yeni döneme aynen aktarılır ve bunların maliyetlendirme servisi ya da COST programı tarafından değiştirilmesi engellenir. Maliyet sistemi açısından bu maliyetlerin kullanılması zorunludur.
- Faturalanmış konsinye çıkış fişlerinin devri yapılmaz.
- İade rakamları ambar bazında çıkıştan fazla ise kalan iade miktarı devredilmez.
- Eğer bir ambardan devredilen konsinye çıkış fişleri var ise devir fişleriyle yeni döneme aktarılacak stok miktarı değişir. Artık stok envanterinin (fiili stok) yanısıra konsinye çıkışı aktarılan miktar kadar stokun da envantere eklenerek devredilmesi gerekir.
- Eklenecek bu miktarın maliyeti ise konsinye hareketlerinde yer alan birim maliyet bilgisi üzerinden hesaplanır.
Maliyet Yöntemlerine Göre Konsinye Çıkışların Devir Fişlerine Etkisi
Girişlerin Ortalamasına Göre
Devir miktarı= envanter miktarı + konsinye çıkış miktarı
Devir maliyeti= (envanter birim maliyeti * envanter miktarı) + (her bir fişteki konsinye çıkış miktarı * o hareketin birim maliyeti)
Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.
Girişlerin ortalamasına göre hesaplanan maliyetlerde çıkış fişleri dikkate alınmaz. Fakat eğer devirden gelen konsinye çıkış fişleri var ise, bunlar negatif yönlü bir giriş gibi değerlendirilerek maliyetlere etki eder. Böylece konsinye çıkışlardan sonra kalan stokların maliyetlerinin geçmiş dönemle aynı olması sağlanır.
Bu işlem adımında uygulanacak formül:
Envanter birim maliyeti= Devir maliyeti - (her bir fişteki konsinye birim maliyeti) / Devir miktarı - konsinye çıkış miktarı
Eldekilerin Ortalamasına Göre
Devir miktarı= envanter miktarı + konsinye çıkış miktar
Devir maliyeti= (envanter birim maliyeti * envanter miktarı) + (her bir fişteki konsinye çıkış miktarı * o hareketin birim maliyeti)
Eldekilerin ortalamasına göre devirden gelen konsinye çıkış fişleri var ise, bunlar negatif yönlü bir giriş gibi değerlendirilerek maliyetlere etki eder. Böylece konsinye çıkışlardan sonra kalan stokların maliyetlerinin geçmiş dönemle aynı olması sağlanır.
Bu işlem adımında uygulanacak formül:
Envanter birim maliyeti= Devir maliyeti - (her bir fişteki konsinye birim maliyeti) / Devir miktarı - konsinye çıkış miktarı
FIFO'ya Göre
Bu yöntemde oluşturulan envanter devir hareketlerinin yanısıra her bir konsinye çıkış hareketi için ayrı bir satır eklenmelidir. Yani devir fişinde önce konsinye çıkışlara ait devir satırları, sonra envanter devrine ilişkin satırlar yer almalıdır.
Konsinye çıkış hareketlerine ilişkin devir satırlarında miktar olarak konsinye çıkılan miktar, birim fiyat olarak o konsinye çıkışın birim maliyeti yer almalıdır.
Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.
Devirden sonra Ayrıntılı Maliyet Analizi alındığında her konsinye çıkış hareketi, kendinden dolayı eklenen devir satırının çıkışı gibi görünmelidir.
LIFO'ya Göre
Bu yöntemde de oluşturulan envanter devir hareketlerinin yanısıra her bir konsinye çıkış hareketi için ayrı bir satır eklenmelidir. Ancak FIFO dan farklı olarak, devir fişinde önce envanter devrine ilişkin satırlar, sonra konsinye çıkışlara ait devir satırları yer almalıdır.
Konsinye çıkış hareketlerine ilişkin devir satırlarında miktar olarak konsinye çıkılan miktar, birim fiyat olarak o konsinye çıkışın birim maliyeti yer almalıdır.
Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.
Devirden sonra Ayrıntılı Maliyet Analizi alındığında her konsinye çıkış hareketi, kendinden dolayı eklenen devir satırının çıkışı gibi görünmelidir. (LIFO' ya göre)
Dönemsel Ortalamaya Göre
Devir miktarı= envanter miktarı + konsinye çıkış miktar
Devir maliyeti= (envanter birim maliyeti * envanter miktarı) + (her bir fişteki konsinye çıkış miktarı * o hareketin birim maliyeti)
Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.
Dönemsel ortalamaya göre hesaplanan maliyetlerde dönem içi çıkış fişleri dikkate alınmaz. Fakat eğer devirden gelen konsinye çıkış fişleri var ise, bunlar negatif yönlü bir giriş gibi değerlendirilerek maliyetlere etki eder.
Böylece konsinye çıkışlardan sonra kalan stokların maliyetlerinin geçmiş dönemle aynı olması sağlanır.
Bu işlem adımında uygulanacak formül:
Envanter birim maliyeti= Devir maliyeti - (her bir fişteki konsinye birim maliyeti) / Devir miktarı - konsinye çıkış miktarı
Fiziksel Maliyet Yöntemine Göre
FIFO yöntemine göre konsinye devri ile aynıdır.
Konsinye Giriş/Çıkış İade Fişleri
Devredilmez.
Devir Fişleri
Hareket gören her ambar için ayrı ayrı oluşur.
Fiş tarihi yeni dönem mali yıl başlangıç tarihidir. Fiş time bilgisi 00.00.01 olarak getirilir.
Miktar olarak ambar bazında en son envanter rakamını getirir. Negatif miktarlar devir fişinde yer almaz.
Seçilen maliyet türüne göre hesaplanan ambar bazında birim maliyet birim fiyat alanına yansır.
Girişlerin ortalaması ve eldekilerin ortalamasına göre oluşan fişlerde her stok tek satırda yer alırken; FİFO, LIFO maliyet yönteminde ise farklı fiyatlardan giriş yapılmış ise birden fazla aynı stok satırları oluşabilecektir.
Döviz Penceresi:
Birim Fiyat (Raporlama Dövizi): Eğer o ambardan devredilen konsinye çıkış yok ise, ilgili ambardaki devredilecek stok miktarının raporlama dövizi üzerinden birim maliyeti getirilir. Eğer o ambardan devredilen konsinye çıkışlar var ise, konsinye çıkışların devir fişlerine etkisine göre raporlama dövizi birim maliyeti getirilir.
Raporlama Dövizi Kuru: Yerel Para Biriminden Birim Maliyet / Raporlama Dövizi Cinsinden Birim Maliyet